Seminar

Gesetzliche Grundlagen der Groß- und Millionenkreditmeldungen aus Revisionssicht

Seminarnummer

16.07.658.04

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Zielgruppe

Mitarbeiter der Revision

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Zielsetzung

In diesem Seminar lernen Sie die für die Revision relevanten aktuellen regulatorischen Vorgaben für die Groß- und Millionenkreditmeldungen kennen. Sie sind vertraut mit der Bildung von Kreditnehmereinheiten bzw. der Gruppe verbundener Kunden und können anhand praktischer Beispiele Prüfungshandlungen vornehmen.

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Inhalte

• Rechtsgrundlagen, Zielsetzung und Meldeprozess im Überblick
• Kurzer Überblick über die Eigenkapitalermittlung auf Grundlage der CRR I und der CRD IV als Basis für die Großkreditdefinitionsgrenze und Auswirkung nachträglicher manueller Korrekturen im Solvabilitätsregime auf den Großkreditbereich
• Definition der Gruppe verbundener Kunden für Großkredite gem. Art. 4 Abs. 1 Nr. 39 CRR und der Kreditnehmereinheiten für Millionenkredite gem. § 19 Abs. 2 KWG inkl. diverser Beispiele
  • Paritätische Beteiligung
  • 50 % Beteiligung
  • Abbildung von Kommunalkonzernen
  • OHG und KG
• Überblick über die Stammdatenformulare EA, STA, STAK, Anlage GbR und MKNE
• Die Large Exposure-Meldungen (Großkredite)
  • Übersicht über die Meldepflichten
  • "Anrechnungserleichterungen"
  • Meldung von Gesellschaften bürgerlichen Rechts im Großkreditregime
  • Beispiele zu den Großkreditmeldeformularen LE Limits, LE1 bis LE5
• Behandlung von Investmentanteilen im Groß- und Millionenkreditbereich
• Fehlerquellen und Prüfungsansätze
• Ausblick auf weitere geplante Gesetzesänderungen (Großkreditkonsultationspapier, Modernisierung Meldewesen, Vorbereitung für die Erhebung von granularen Daten zu Krediten "zentrales Kreditregister")

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Voraussetzungen

Grundkenntnisse zu den Groß und Millionenkreditmeldungen

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Hinweis

Die Meldewesensoftware BAIS ist nicht Bestandteil des Seminars.

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